Tartós Befektetési Számla

Magánszemélyek részére ajánlott középtávú, akár kamatadó mentes megtakarítási forma.

A magánszemély befektetési szolgáltatóval, hitelintézettel tartós befektetési szerződés(eke)t köthet, melyben a feleknek rögzíteniük kell, hogy a tartós befektetésből származó jövedelemre vonatkozó adózási szabályokat alkalmazzák.

• Tartós Befektetési Számla (továbbiakban: TBSZ) minimum 25 ezer forinttal nyitható, amelyre a számlanyitás évében (gyűjtőév) korlátozás nélkül lehet befizetni.

• A TBSZ számla változó kamatozású, évente tőkésedő megtakarítási forma. Az ügyfél betétkönyvet kap, melyben a betétszámla minden forgalma (befizetés, tőkésítés stb.) bejegyzésre kerül.

Egy évben a Takarékszövetkezetnél legfeljebb egy TBSZ főszámla nyitható. (Ha az ügyfél nyitott egy számlát majd még a 0. évben megszüntette, akkor sem nyithat abban az évben újat.) Egy ilyen számlának pontosan egy tulajdonosa lehet, társtulajdonosa és meghatalmazottja nem lehet, kedvezményezettek lehetnek.
 

Tartós Befektetési Számla

A TBSZ főszámla betétkamatát a Takarékszövetkezet Ügyvezetése referenciához; Jegybanki alapkamathoz köti. 

Kapcsolódó dokumentumok

• Betétre vonatkozó hirdetmény (2013-04-30)

Tartós Befektetési Számla

A Tartós Befeketetési Számla lejárata, adózási szabályok.

A Tartós Befektetési Számla lejárata

A magánszemélynek a gyűjtőévben befizetett pénzösszeget és annak hozamait a számlanyitás évét követő legalább három naptári évben (hároméves lekötési időszak), a lekötési meghosszabbítása esetén (kétéves lekötési időszak) az adott számlán kell tartania.

A lejárat dátuma a nyitást követő 5. év december 31-e.

Adózási szabályok

Az ötéves lekötési időszak utolsó napjáig megtartott befektetésekre az akkor megállapított lekötési hozam után 0 % az adó.
10 % az adó, ha a magánszemély:
• a hároméves lekötési időszakot nem hosszabbítja meg (a lekötési hozamot a hároméves lekötési időszak utolsó napján kell megállapítani),
• a hároméves lekötést a lekötött pénzösszeg egy részére nem hosszabbítja meg (a részkivétre jutó lekötési hozamot a hároméves lekötési időszak utolsó napján kell megállapítani),
• a lekötést a folytatólagos kétéves lekötési időszakban szakítja meg (a lekötési hozamot a megszakítás napján kell megállapítani).
16 % az adó a lekötési hozam után, ha a magánszemély a lekötést a hároméves lekötési időszak vége előtt szakítja meg (a lekötési hozamot a megszakítás napján kell megállapítani.

A Takarékszövetkezet a befektetésből származó jövedelemről, a tartós lekötés napjáról, valamint a lekötési időszak megszűnésének vagy megszakításának napjáról a jövedelem keletkezésének adóévét követő február 15-éig igazolást ad a számlatulajdonos részére és egyúttal az igazolásban szereplő adatokat továbbítja az adóhatóságnak.

A tartós befektetésből származó jövedelmet a számlatulajdonosnak nem kell bevallania, ha az adója 0 %. Ha az adó mértéke 10 vagy 16 %, a tartós befektetésből származó jövedelem utáni adót a számlatulajdonosnak kell megállapítania, bevallania és az adót megfizetnie.